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  高老师 知名集团投资总监 2022-12-02 20:15

  中间商向您索取的赔偿金，可以有俩种做法，一是中间商取得赔偿金不属于增值税应税项目，不需要缴纳增值税，给你方开具收据就可以，所以就是按你们双方商议金额进行请求即可，不涉及含税还是不含税问题。二是双方商议把赔偿金作为折扣折让处理，也就是你方相当于给予对方一定折扣销售商品，那么这个时候索取的赔偿金就是含税金额，在开具发票时要换算为不含税金额。

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  • 2022-12-05 15:18:14
    1、那此次不良发生的修理费和料件货值请求的部分是增值税应税范畴吗----这个您指的是谁发生的呢？您支付了赔偿金，海选哦您进行溪流和料件的支付吗？如果需要，这些属于增值税的纳税范围。 我指的是中间商向我方请求此费用时，对中间商而言是增值税应税范畴吗？如果是，可以不开具发票，直接走赔偿吗？对中间商而言收到赔偿金后还需要进项转出吗？上面1的回答没太看懂。 另外国税发【1997】167号中说是购买方从销售方处收到的各种返还金都需要冲减进项税，不知是否需要这样做？
  • 2022-12-05 16:51:01

    抱歉 刚看到有错字，对方向你方请求赔偿金，不是增值税的应税范围，不需要缴纳增值税  也不能开票给你方，但如果他发生的修理费和其他物料的采购 是为了修理不良的产品，属于增值税的范围 可以抵扣的。不需要转出，收到赔偿和他支付修理费是两个事项，赔偿金不需要缴纳增值税，而修理是为了销售，可以抵扣。

    国税发【1997】167号说的平销返利，指的是任何形式的返还都属于销售方减少销售收入，购买方减少购入成本，但您说的是有明确约定的赔偿金，不是平销返利的概念，不适用这个条款的。