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小规模企业的企业所得税如何计征?应纳税所得额如何计算?所得税税率多少?
您说的小规模的企业是指的什么呢?是增值税的小规模纳税人?还是说的所得税的小微企业呢?
您问的是所得税,我理解您说的是所得税的小微企业吧?小微企业标准:从事国家非限制和禁止行业,年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元,自2023年1月1日至2024年12月31日,0<应纳税所得额≤300万,都统一减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即按照5%税率计算应纳税额。
应该尽可能满足小微条件,来适用优惠政策。
小规模 目前是1% ,季度不超过30万销售收入,且未开专票的话是免税的。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
都不是,说的是所得税可以一次性税前扣除,会计核算还是需要按年计提折旧,产生税会差异进行纳税调整。
国家税务总局公告2012年第55号第一条规定:“增值税一般纳税人(以下称‘原纳税人’)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称‘新纳税人’),并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。”贵司可以将拟注销分公司的全部资产、负债和劳动力并入总公司,则分公司在办理注销登记前的进项留抵可以结转至总公司继续抵扣。