- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
汇算清缴的时候，业务招待费金额填的是销售费用和管理费用科目业务招待费总额，提示与利润表不一样。
Ken Addison
提问于 2025-05-27 15:19
你在会计报表里边单独的填写了招待费的行次吗？在a104000报表里面是怎么填写的呢？
无票支出所得税无法税前扣除，需要做纳税的调增处理，只要业务是真实的，会计核算还是需要按照真实发生的原则来核算，所得税做纳税调增就可以了，没有其他的风险，也没有比例说法。
如果双方确认无需偿还，母公司计入营业外收入科目，需要计入应纳税所得额缴纳所得税。而子公司无法收回借款，计入营业外支出科目，但由于不满足2011年25号公告的要求， 不能税前扣除，需要纳税调增处理。
资产负债表左侧有大量的货币资金，右侧有短期借款，还有其他应付款、应付账款，你可以用货币资金去偿还短期借款，或者是偿还负债。这样你的左侧资产总额就会降低下来，右侧的负债也同时降低了
此款项乃是您公司经营活动（上门提供照看服务）收入，需要缴纳增值税、企业所得税。
借：银行存款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
