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个人给公司提供担保服务
铂略会员70582228
提问于 2025-07-17 12:49
担保属于金融服务。支付方需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。个人可以在手机上据实开具发票。具体操作可以查阅《个人如何通过电子税务局代开数电发票？》（发布时间：2024年12月23日 来源：国家税务总局天津市税务局）
https://tianjin.chinatax.gov.cn/nsrxt/11200000000/0500/050011/20241223143155646.shtml
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。
如上所述，“2023年10-12月期间”不具有高新技术企业资格，则不能享受该项政策。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
就“零星采购”这个业务而言，其印花税征税对象，乃是《买卖合同》以及虽未签订《买卖合同》但视同合同使用的订单、提货单之类；但是，我可以明确地和您讲，发票肯定不是印花税应税凭证。并且，现行印花税法体系下，已经没有核定征收一说了。
相关政策：
《中华人民共和国印花税法》第二条 本法所称应税凭证，是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。
《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2022年第22号）二、（二）企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据，且未另外书立买卖合同的，应当按规定缴纳印花税。
至于“只要有发票就需要缴纳印花税”一说，您可请其提供税法依据。虽然按照我的性格，一般不作绝对论断；但对于此问题，我还是有些把握的。
应当计入“销售费用”科目（明细科目可以自行分类、设置）。
如上所述，既然乃是“客服部门”，则与销售相关。根据《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》6601 销售费用
一、本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
