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固定资产到期报废 处置收入
匿名用户
提问于 2025-09-11 10:24
如上所述：
销售额=38000÷（1+13%）=33628.32元
销项税额=33628.32×13%=4371.68元
相关依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》
第六条 销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
你是说6月份设定了“免租期”吗？那根据“财税〔2010〕121号”文件相关规定，对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税。也就是说，6月还是需要从价计税。
但是，上面描述的本身存在矛盾的。
比如，你公司把钱给到甲公司，成为甲公司股东，这不是股权转让，只是股权投资，你公司不用缴纳印花税，甲公司需要缴纳印花税。
再比如，你公司把钱给甲公司的股东乙公司，以此取得甲公司股权，这是股权转让（受让）行为，你公司、乙公司需要缴纳印花税，甲公司不用缴纳印花税。
如果净化板是厂房达到预计使用必须的步骤，应该计入厂房价值，对方小规模纳税人，可以开具3%专票，您可以抵扣。
您说要专票加8.5个税点，这个不太符合常理，增值税为价外税，如果开具3%专票，在不含税价格基础上加3个点税款就可以了。
