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支付问题
匿名用户
提问于 2025-09-24 16:09
这个问题这样来理解，如果供应商是一般纳税人，接收小规模快递公司开具的发票是1%税率，供应商再给你开具快递发票，由于是一般纳税人，只能采用6%的税率，所以就存在您说的开具发票应该按1000/1.01*1.06价税合计金额，这样供应商才能不亏不赚，只是垫付了快递费。另一家开具13%税率的发票，应该是按价外费用给您进行的开票，不管他取得何种税率发票，和您的这笔交易，供应商认为是收取的快递费属于价外费用和销售的货物适用相同的税率，所以就是按1000/1.01换算为不含税价，然后乘以13%给您开票。当然如果对方直接按1000*13%开票给你，您要是认可也可以。
价格是双方商议的结果，如果你认可也不能说不合理。正常来讲，如果对方在不加价的情况下，就应该按照你说的方式来计算。
应当自5月开始建账。
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十二条规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日（这儿是指法定无需办理营业执照、税务登记的情形）起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
借：银行存款
贷：长期股权投资
投资收益
而“A公司没有入到长投等科目”，严格来讲，应当先把之前所入科目，调到这个科目；然后再做上面会计分录。
既然A公司确认了“主营业务成本”，显然乃是经营活动，则B公司需要确认主营业务收入了。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
