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增值税视同销售
匿名用户
提问于 2025-12-01 11:21
增值税视同销售需要按照公允价值确认销售额，如果是外购的商品，他一般按外购商品的价格计算销项税额，即便取得普通，公允价值也是按票面的价款（不含税金额）计算。
根据描述，如果退回投资款，并明确支付利息，属于贷款服务，需要缴纳增值税，因此需要开具发票。
高企资格认定后有效期为三年。在有效期内，主管部门（科技、财政、税务）会进行动态管理，研发费用占比指标是要计算近三年的整体占比情况，所以不至于本年不达标就直接取消高新资格，但可能影响下一次的重新认定。您需要提前审视原因，并在未来年度努力使指标回归正常范围。
另外即便不是高新，也可以享受研发加计扣除的。
这个属于特殊情况，也就是对方这张发票抵扣其实也错误了，但由于已经注销，无法再去调整了，我建议您这边按无票收入冲减原9%税率的收入，然后按13%开具普票，重新按13%申报。我觉得这个肯定不是完全合规的操作，但因为对方已经注销，无法红冲原发票，这样做是一个变通做法，或者您详细咨询一下本地主管税务看看有没有更合规的办法。
