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应当判断何时可以抵扣（一年内或者超过一年），列于“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目。
政策依据：《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）
三、财务报表相关项目列示
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。
可于每个资产负债表期末（月末、季末、年末）如上确认。
您具体提供什么劳务呢？
如果业务真实，没有关联关系，那就是确实发生了损失，可以据实税前扣除。
这样不能税前扣除。
打个比方：房租10000元，房产税400元。那您只能扣除租金10000元，那400元是个人费用。
那么，如何税前扣除呢？必须明白一点，纳税义务由税法规定，不能私相授受。当然，钱由谁出，税法不管。也就是说，双方约定，个人必须实际拿到10000元，那需要倒推租金：
10000÷（1-4%）=10416.67元
应纳房产税：10416.67×4%=416.67元
那么，这时候房租即为10416.67元，个人需要开具此数租金发票；房产税416.67元，仍是个人缴纳，这样个人最后实际拿到10000元，企业可以税前扣除租金10416.67元。这才是正确处理方式。
飞花似梦