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  于老师 工商管理硕士 2026-02-03 12:10

  如果属于多交退费，反向做即可。

  借：银行存款

    贷：应付职工薪酬-医保退费（单位部分）

           其他应付款-医保退费（个人部分）

  借：应付职工薪酬-医保退费（单位部分）

    贷：相关成本费用或者以前年度损益调整（就是当年计提对应科目）

  借：其他应付款-医保退费（个人部分）

    贷：银行存款（个人部分还给个人）

  如果属于补贴性质（就是没有多交，只是给了补贴），则可作为其他收益。

  借：银行存款

    贷：其他收益

  • 2026-02-03 14:35:29
    如果是小企业会计准则，对于之前年度的损益调整，是不是不使用以前年度损益调整这个科目呀
  • 2026-02-03 14:44:03

    是的。