共1个回答

• 

  于老师 工商管理硕士 2026-02-06 14:55

  一、既然“是不合规发票”，增值税也不能抵扣。

  二、此属于对员工之索赔（具体原因并不重要），我理解是冲减“索赔”对应之费用（即：所得税费用）。

  借：银行存款

    贷：所得税费用

  但可能另被理解作为“营业外收入”（则此款项仍须缴纳企业所得税）；因此谨慎起见，可与主管税务机关沟通、确认一下。