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外贸企业费用专票的抵扣与转出操作咨询
匿名用户
提问于 2026-02-26 09:55
其实并不复杂，若全部销售业务适用免税政策，则所有进项税额皆不得抵扣。基于此，直接进行“不抵扣勾选”即可；账务处理方面，可以价税合计作为成本费用。
这个情况，则需要进行区分：
若用于免税，则不得抵扣；若用于应税，则可抵扣。若属兼用，或者不可区分，则应按照公式分摊、计算。
没问题的，劳务派遣服务属于商务辅助服务——人力资源服务，因此开具人力资源服务*劳务费是对的，可以作为记账凭证的附件。
工业企业出售废钢材，可以选择“报废产品-废钢铁”，合并编码：1110100000000000000（废钢铁） ，细分（按来源）：
制造性废钢铁（生产边角料、切头、冲压废料等） 1110102000000000000；
其他废钢铁（报废设备拆解、旧钢结构等）
适用税率13%增值税税率。
一般保税区（含综合保税区）内的仓储服务，正常情况下不能免征增值税。保税区“境内关外”主要针对货物（入区保税、区内货物流转不征增值税），不适用仓储等服务。谨慎起见，您也可直接联系主管税务机关沟通、确认一下。
