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外贸企业费用专票的抵扣与转出操作咨询
匿名用户
提问于 2026-02-26 09:55
其实并不复杂，若全部销售业务适用免税政策，则所有进项税额皆不得抵扣。基于此，直接进行“不抵扣勾选”即可；账务处理方面，可以价税合计作为成本费用。
这个情况，则需要进行区分：
若用于免税，则不得抵扣；若用于应税，则可抵扣。若属兼用，或者不可区分，则应按照公式分摊、计算。
延迟报销的税务风险，原理上与会计风险差不多——都是涉及权责发生制原则。比如三个月，这样既影响会计月度核算，也影响税务方面月度或者季度税额计算。
这个问题其实并不复杂。虽然您反复强调“无租金”、“联营收益”，但是，关键不在于怎么说、叫什么名字，而在于本质：“提供场地——收钱”，就是这么一回事（至于“监督”，只是为了“收钱”而已）。那么，此业务就应以“场地租赁”（当然，还要看“场地”实质上是什么，是室外空地就是场地租赁，如果是室内，那就是房屋租赁了）开具发票。
个人理解，仅供参考；您也可直接主管税务机关沟通、确认一下。
我从来认为，原本就应当这样做。只是许多人不这样做，非要拿“实际的车票、住宿费发票”，而不开在发票里面。打个比方，你去饭店吃饭，点了10个菜，一共500元，那就开500元饭费发票就可以的，而不是说，饭费发票200元，老板再提供厨师工资、水电费、房租、食材发票给你呀。
