已回电 居间服务费模版
您所说依据，是说做什么事情的依据呢？
小规模纳税人不得抵扣进项税额，取得增值税专用发票不涉及认证（勾选），直接以票面全额确认相关费用即可。
相关规定：
《中华人民共和国增值税法》第二十二条 纳税人的下列进项税额不得从其销项税额中抵扣：（一）适用简易计税方法计税项目对应的进项税额；
可凭盘点表、签批资料等，作如下会计分录
借：库存商品
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：管理费用（收发计量计算错误导致）或者营业外收入（其他原因）
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曲馨兰