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合并报表的问题
匿名用户
提问于 2026-05-11 16:05
不可直接用：2024.9.30 基准日评估值 + 过渡期损益调整直接作为 20% 股权公允价值；
可采用方式：以调整过渡期损益后的实际交易对价倒推整体股权公允价值，按 20% 比例确定剩余股权公允价值，该方法有充分准则与实务依据。
购买软件时，应当按照“销售货物（软件产品）”开具发票；后续服务费，则按照“信息技术服务”开票。
一般纳税人5%，小规模纳税人3%
一、上述情形，不属于发票开具范围，不能开具发票。
事实上，只有发生销售行为，才能开具发票。如上所述，支付款项乃是“赔偿”性质，货物并未发生转移（销毁了），销售并未发生，因此不能开具发票。
二、无需进项税额转出。
上述情形，并非管理不善导致的非正常损失（被盗、丢失、霉烂变质），乃是一种商务行为，因而无需进项税额转出。
借：其他应收款
贷：原材料
借：银行存款
贷：其他应收款
以上属于个人理解，仅供参考；涉及税务处理，谨慎起见，也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
