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财务报表

企业所得税汇算清缴税金及附加

企业所得税汇算清缴中企业所得税年度纳税申报主表中，税金及附加这个数取自于哪儿？
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匿名用户 提问于 2026-05-29 13:00
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-05-29 14:18

    取自于“税金及附加”这个会计科目。

    该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。

    • 2026-05-29 14:40:53
      还有个问题想请教您，汇算清缴时，税金及附加的金额我是按照账载金额进行填写的，但是25年有一笔对24年的账务调整，那这种情况要怎么处理呢？

相关问答

  • 企业所得税汇算清缴
    高老师 知名集团投资总监

    就是本期实际支付的金额，可以根据应付职工薪酬借方金额填写。

    财务报表
    1个回答2026-05-27 10:43
  • 年度少记原值少提折旧，所得税汇算清缴报表A105080填写
    于老师 工商管理硕士

    首先，如果按照正确会计处理来做，其实没有差异。

    当然，如果您不打算调整会计处理，则产生纳税差异。那么，账载金额就按照实际账面金额来填写。

    财务报表 税务合规与筹划
    1个回答2026-05-26 13:20
  • 一般纳税人企业，2025年职工薪酬账载66900元，个税申报186400元，因公司停产全年未实际发放。汇算如何填报
    于老师 工商管理硕士

    那么，实际发放了多少呢？

    会计准则 财务报表
    1个回答2026-05-22 16:49

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