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集团外派员工的工资费用如何结算
铂略用户60594013
提问于 2026-06-09 16:31
这个问题，有个重大风险在于，“由集团外派员工到该公司担任财务负责人，由该公司支付给集团技术服务费，集团向该公司开具技术服务发票”。我的意思是说，既然是“财务负责人”，那他怎么会提供“技术服务”呢？这样就存在虚开发票了。
正确作法应当是，收到该公司的钱，向其开具企业管理服务或者财务管理服务发票，确认收入并计提增值税（6%）；若再向其他公司支付款项，同样由其他公司给您公司开具发票。或者通过往来科目核算，直接由上述其他两个公司开票结算亦可。
是的。
目前各地社保夯实率今年是70%。
有差异先找下原因是否有不需要缴纳社保的收入，比如取暖费，如果仅是因为没有按实际工资缴纳而少交，那就需要和税务协调，讲明企业的经营情况和现金流，表明愿意遵守制度，但确实企业没有全额缴纳能力，争取少补一部分。
可以抵扣，也可以作为差旅费税前扣除，属于代订房间，归类为经纪代理服务，与取得收入有关合理支出，只要不是用于不可以抵扣项目，就可以增值税抵扣和所得税扣除。
可以，但不是充值时报销，而是实际出差乘坐发生差旅交通时：凭该充值发票 + 出差审批/差旅申请、行程记录或消费明细/刷卡记录、报销审批等内部凭证，按差旅费（或交通费）在企业所得税前扣除。
