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补缴以前年度增值税及地方附加税的账务处理？
匿名用户
提问于 2026-06-17 14:06
具体是什么原因补增值税呢？这笔补缴的增值税对应的收入是否已经入账？
那需要通过以前年度损益调整进入到以前年度的损益，并且涉及到的补缴的附加税，如果是在5年之内的可以追补扣除，更正以前年度的所得税的申报表进行退税。
分公司只是补缴增值税，汇总纳税的企业所得税是由总公司这边来进行更正申报退税。
借：租赁负债——租赁付款额 218944.37
贷：使用权资产 211483.76
租赁负债——未确认融资费用 9236.45
按照您提供的数据，只能写出上面的分录——当然，分录借贷不平，应当是您提供数据本身的问题了。
小规模纳税人全部销售额，皆适用3%征收率，目前减按1%执行。若季度销售额不超过30万元，且未开具增值税专用发票，则可免征增值税。
什么叫包材1个柜，这个和客户什么关系，是客户订制的？然后不要了，你们帮着销售？请详细描述一下业务过程。
