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  问答板块小编 2026-07-23 13:30
  你好， 针对B提供推广服务的ERP建档问题，为符合IPO合规审核中关于不相容职务分离的要求，业务员严禁拥有供应商主数据创建权限。 建议由独立于业务和采购部门的主数据管理岗（MDM）或财务部应付/税务会计负责在系统中执行建档操作。 业务员仅负责发起引入申请并提供基础资料，后续的资质审核、关联关系排查及审批流程需由采购、合规及管理层完成，最终由指定的非业务岗位人员依据审批通过的单据在ERP中录入信息。 这种职责分离能有效防范虚构供应商、利益输送及商业贿赂风险，是IPO审计中内控有效性的关键考察点，务必确保系统权限设置与岗位职责严格匹配并留存审批记录。