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公司转租公租房给员工，涉及到什么税费
匿名用户
提问于 2026-07-30 09:48
免租部分不涉税，支付租金按福利费限额税前扣除。
有租金部分涉及增值税及附加，印花税，如果有所得还涉及所得税（如果租入价与租金一样就没有所得了）
借：银行存款 490
财务费用 10
贷：主营业务收入+应交税费（应交增值税）500
另外，因为没有你公司抬头的发票，10元不能税前扣除。
根据“国家税务总局公告2020年第9号”第二条相关规定，专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。
也就是说，第三方可以按照6%税率给您开具发票。但其对外销售时，仍须按照13%税率计税开票。
其实，这儿不需要另外依据，就是税法一般政策，得准确适用。我举个简单例子：
假如你们9月开了100万的票，出了9万的销项，然后需要交这9万，那没有问题。
然后来到10月，你们开出-100的票，出了-9万的销项；同时开了100万的免税发票，这个不会产生税。那么，10月汇兑起来，不就是-9万吗，这样就是预缴税款9万，可以申请退税的。或者，你们还有别的业务，留着抵税也行，这个可能容易操作一些。注意：这不是进项留抵，是预缴抵减。
