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4月份买的商品，17个点的进项抵扣，5月份商品进行活动宣传了进了费用里了，这个税是按17个点转出还是按16个点视同销售了
铂略会员60556621
提问于 2018-05-31 16:03
根据贵公司提供的资料“4月份买的商品，17个点的进项抵扣，5月份商品进行活动宣传了进了费用里了，这个税是按17个点转出还是按16个点视同销售了”，5月份商品进行活动宣传了进了费用里了，说明5月份发生增值税视同销售纳税义务，按按16个点视同销售正确。
你是事务所的话计入主营业务成本，如果是公司内部审计团队，计入管理费用科目。
其他应收款无法收回转入营业外支出，后付对方注销证明，留存诉讼，股东会决议等备查资料。
其他应付款不需要支付转入营业外收入，后付对方注销证明，留存其他证明不需要归还的证据材料。
小规模纳税人（这是前提）季度（以“季度”为申报期）销售额未超过30万元，免征增值税。需要注意的是，这儿的“销售额”，是指全部销售额，包括上述“收入”，也包括“清理固定资产”。如果小规模纳税人季度全部销售额未超过30万元，则可免征增值税。
