有小伙伴收到了系统比对不一致的提示！职工薪酬怎么填？核心原理是什么？提示不一致怎么办？今天一次性解决了！
一、新增栏次职工薪酬填报方法
1、职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。
2、职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，按照会计口径应付职工薪酬-工资薪金借方二级科目取数。
二、注意这两项比对
新增栏次的主要目的，正是为以下两大比对提供数据支撑：
1、与个税申报数据比对：通过“实际支付给职工的应付职工薪酬”与个人所得税申报的工资薪金总额进行交叉比对，判断你发出去的钱，有没有同步报税？ 理论上，两者数据应该基本匹配。
2、与成本费用及发票数据比对：以往预缴阶段缺乏工资数据，导致成本费用与发票的比对不够全面。现在通过获取“已计入成本费用的职工薪酬”，税务局可在比对时合理剔除这部分无票支出，从而更精准地评估企业申报利润的可靠性。
三、提示不一致如何处理？
当系统弹出提示，但经你核对两边确实都有数据时，通常可以这样处理：
1、首选方案：核实无误，继续申报。
这通常是系统数据传递延迟或微小差异所致。只要你自己核对后确认数据真实、个税已按规定申报，即便有提示，如果系统没有阻断你提交，就可以直接申报，无需过度担心。
2、备选技巧：换个入口，绕过提示。
有实操者分享了一个小技巧：不通过电子税务局的“我的待办”进入申报，而是通过首页右上角的搜索框，直接搜索“企业所得税申报”功能进入。有时不同的申报入口，系统校验规则略有不同，可能就不会出现该提示。
声明：此网站所刊载文章、图片等，属于相关权利人所有，若因客观原因存在使用不当的情况，敬请与我们联系及时依法删除或修改处理。
这里有更多的财税信息、更专业的政策解读、最激烈的热点碰撞，还有海量的免费课程体验，欢迎加入财税讨论群(微信号：linkedf-fans)
上海工商
沪公网安备 31010502004199号
