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增值税
匿名用户
提问于 2019-12-14 11:56
您好，可能是需要省局同意。您可以咨询下当地税务局，看看当时的备案流程是否都走完了。
这不是能够“操作”的。只要劳动关系没有解除，就仍有缴纳社保的法定义务——总不能每年停产前后，“解除、续签”一轮吧。
此问题关键，不在于“混合用途”，因为已经全部出租“60%对外出租 + 40%低价出租给公司员工”，自可全额抵扣。
这个问题关键在于，“40%低价出租给公司员工”部分，需要进行销售额调整，调整对标非常简单，参考“60%对外出租” 的标准即可。
也就是说，如果完全免费提供给员工住，那是职工福利，无需视同销售，但相应进项税额不得抵扣。现在的情形，乃是出租给员工，收了租金，那就是销售行为，进项税额正常抵扣；但销项税额需要调增。
个人理解，仅供参考；谨慎起见，也建议直接与主管税务机关沟通、确认一下。
账务处理，取决于事实情况。那么，需要您来补充一下“事实”情况：
一、三个月之后，此屏幕是否仍有价值？比如说，如果收垃圾的老李向您公司索取，您公司是否会免费给他？
二、若有价值，“保存”的目的是什么？卖还是用？（再强调一遍，账务处理必须基于“事实”，所以需要确定目的。）
