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房地产代理
匿名用户
提问于 2015-11-06 09:37
1.经营范围不包含中介服务也可到地税代开发票，发票为营业税（5%）。是否具备经营资格是法律问题，不影响税务判定。
内容不能写“服务费”，目前税务局对大额发票普遍不接受服务费的项目。需具体定义，例如“市场推广服务”。
2.税前扣除收到销售额比例的限制，按 财税[2009]29号 处理。准予扣除部分为销售金额的5%。注意此销售额比例是该笔销售的比例，而非公司全年销售额的比例。
您的意思是说，B公司给他的员工发200块钱，然后员工去A公司食堂吃饭并且支付这200元吗？
如果您公司承担保管责任，那么这属于“仓储保管服务”，适用6%增值税税率。若把仓库钥匙给对方，别的不管，则为不动产租赁服务，增值税税率9%。
免费样品出口一般有2种模式：
1.货样广告品报关出口适用于免费赠送的样品。报关时选择“货样广告品”监管方式，无需确认收入，直接计入销售费用。增值税享受免税政策，但需在企业所得税汇算清缴时视同销售调整收入和成本。
2.非报关快递出口若样品价值较低或无需报关，可通过快递公司直接寄送。此方式无法退税或免税，需视同内销征税，会计处理为计入销售费用，企业所得税汇算清缴时视同销售调整。
