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  于老师 工商管理硕士 2022-02-12 20:42

  请您补充一下，是B公司另行租赁房屋并装修好，您公司只须搬入？还是B公司把这个钱给您公司，您公司自己去另行租赁并装修呢？

  • 2022-02-12 21:10:05
    新的房屋设施齐全，我公司只需要搬入即可，我公司直接和新的公司签订合同，将租金及实验室的各项维护为支付给新的公司，B公司直接把钱补偿给我们。
  • 2022-02-13 18:49:18

    此属于销售折让。销售折让是指企业因售出商品（服务）质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。也就是说，B公司因自已原因，导致租赁无法继续，而向您公司给予补偿，这属于销售（租赁服务）折让。

    根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

    如上所述，应当按照规定流程由销售方开具红字发票，冲减销售（租赁）收入及销项税额；购买方依法冲减购买成本（租赁费用）及进项税额（进项税额转出）。

    个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。