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使用标准成本的用友系统如何将成本差异回归到相应产品的库存里
sunj
提问于 2023-08-01 15:26
您好，用友系统的使用请咨询您的用友客服，他们会基于软件版本给您提供回复。
这个没有“计提”一说。
若销售时即已“折扣”，则直接以折扣后金额确认收入、开具发票、计提销项税额；若销售并开具发票、确认收入，而后发生“折扣”，则对于折扣金额红字冲销，并作负数会计分录（与收入确认分录一样，只是数字按照折扣金额负数来写）。
如果银行能够给您开具增值税专用发票（假如分期付款时开具），则应进行相应剥离。
初始确认时
借：使用权资产
租赁负债——未确认融资费用
贷：租赁负债——租赁付款额（不包含增值税）
分期付款时
借：租赁负债——租赁付款额
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：财务费用
贷：租赁负债——未确认融资费用
如上所述，既然股权比例超过50%，则已达到“控制”标准，确实是应当合并财务报表。
但这是会计处理要求。税务方面，恰恰相反，应当各自作为独立纳税人，而不应当合并纳税。
