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香港公司与母公司共用人员分摊问题
相勤超级甜
提问于 2023-09-18 08:44
根据你的表述，确实是母公司为子公司提供了相应的服务，但这个服务我理解只是体现在母公司的人员兼职了子公司的财务出纳等工作，并没有为子公司提供水单、房租，因为子公司也没有需要母公司的房产、发生水电。
如果提供了人工服务的前提下，可以通过开具发票的形式向子公司收取对应的款项，至于收费的标准是双方协商确定的，但要保证独立交易原则。
如果确实是子公司在母公司场地办公，可以向子公司收取房屋租金，或者可以由出租房分摊租金分别向子公司和母公司开具发票，但前提是业务真实，如果您子公司没有业务也没有人员如何分担办公场地费用呢？
兼职人员的工资如何分摊，这个是母子公司自己商定的价格，可以以合理的标准分摊，比如按工时比例，如果是以母公司为子公司提供服务的方式，我理解应该有一点的加成是比较合理的。
香港子公司没有人员，但如果确实能体现雇佣了外部人员完成工作，也是可以立解的。
不可以的
国 家 税 务 总 局 公 告2018 年 第 28 号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
根据上述规定，必须取得发票的资产对应折旧才可以税前扣除。
营业账簿（实收资本、资本公积）的印花税，一般是按年申报的，自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款，具体你看下您的税费种认定，以税局核定的纳税期限为准。
需要缴纳增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定，销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
并入销售价款，一并进行账务处理。
