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质量问题赔偿计入哪个科目
dayu
提问于 2023-10-07 15:25
你好，没太看明白您的问题，您这个业务涉及几方？您公司、你的供应商、你的客户、第三方？能具体描述一下您的业务吗？
“消费者在商城下单收货”，这个时候，您就应当确认收入并结转成本。至于“和供应商结算”，那只是结算款项，但货物已经发生了流转。也就是说，收入、成本是没有“时间差”的，只是资金结算延迟，那么通过往来科目核算即可。
应就残值（净值）对应进项税额进行转出。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第三十一条 已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，发生本办法第二十七条规定情形的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率
固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。
无需转出。
税法上不得抵扣、需要转出的非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
上述情形，乃是因为“已过期无法继续使用”，则非不得抵扣情形。
