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  于老师 工商管理硕士 2025-03-20 17:45

  其实，上面业务，可以分别确认，然后往来对冲即可。

  一、正常确认广告收入

  借：应收账款

    贷：主营（其他）业务收入

           应交税费-应交增值税（销项税额）

  二、正常确认购买车位

  借：固定资产（车位）

         应交税费-应交增值税（进项税额）

    贷：应付账款

  三、往来对冲

  借：应付账款

    贷：应收账款

  至于租金收入、出售收入，如实确认即可，与上述业务已无必然关系。

  • 2025-03-20 17:54:19
    只有抵债协议约定车位抵我司广告欠款，车位我司不会过户签买卖合同，会指定第三方买过户，我司也可以按固定资产入账吗？就是这有点觉得是不是有点风险
  • 2025-03-21 13:00:59

    个人理解，账务处理还是应当据实。谨慎起见，您也可就此涉税问题与主管税务机关沟通一下。