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抵债税费计算
之云公子
提问于 2025-10-21 15:53
地产公司和债权人签订租赁协议，约定未来20年的车位租赁款给债权人，债权人和客户签订协议。
根据上述描述，属于债权人取得车位后转租给客户，那么地产需要按租赁收入计算缴纳增值税及附加、印花税、所得税，需要给债权人开具发票，债权人转租车位需要缴纳增值税及附加、印花税、所得税（如果是个人缴纳个税）
这样不能税前扣除。
税前扣除，必须乃是法定事实。如您所述，“对方一直经营没有注销，也没有起诉”，这种情况主管税务机关可能不会认可这种“损失”的。
一、如您所述，既然“以法院判决为依据”，那么，如果税务局不认可，您与税务局发生争议进而引发诉讼，那不还是回到“法院判决”上来吗。所以说，税务局不可能不认可。
二、不可以。抵债只是一种销售方式，仍须开具发票。发票属于税务机关主管，您可就此向主管税务机关举报。
举例来讲：您卖了一件衣服（成本150元）给顾客，价格200元；另收1元，赠送一张门票（此门票5元购入）。会计分录如下
借：银行存款 201
贷：主营业务收入+增值税（13%）196
其他业务收入+增值税（6%）5
借：主营业务成本 150
其他业务成本 5
贷：库存商品 150
您购买门票时所计入的科目 5
