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我司去年有款项是由母公司垫付，但是发票开给我们，并已入账且抵扣。但是母公司并未记录这一笔，如何冲销？
匿名用户
提问于 2026-01-30 10:38
这是笔什么款项？购货、购买服务？
那么，此前分录（确认费用）并未错误。
基于“香港母公司说他们财务账上并未记录代垫的钱”，则结转负债对应明细科目即可。
借：其他应付款-香港公司（之前分录贷方记入此科目，现在冲转）
贷：其他应付款（应付账款）-向您提供服务的单位
