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  于老师 工商管理硕士 2026-03-19 22:39

  一、可以结转营业外支出、纳税调增。

  二、需要视同销售（贷款服务），缴纳增值税以及附加税费（2026年之后无需视同销售）；但是，因为“非关联方”，无需缴纳企业所得税。

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  • 2026-03-20 23:39:36
    于老师， 企业向员工、关联方单位、非关联方单位和个人借款不准备收利息。 1、企业每期自己做利息收入缴纳企业所得税，是否需要同时缴纳增值税？（应收利息往来转入营业外支出，汇算时全额调增） 2、过几年老板不准备要这笔钱，转为捐赠支出，所得税前全额调增。有何税务风险？ 3、过几年其他单位及个人把钱还回来。有何税务风险？
  • 2026-03-22 00:12:45

    按照最新政策，若确实不收利息，则不需要缴纳增值税；但是，可能会引起怀疑，所以要经得起检查。

    既然缴纳企业所得税，则不涉及税了。但是，我还是强调，这种事，其实是不正常的；比如会被怀疑“洗钱”之类，还是说，要经得起查——当然，这不是税务检查了。

    最后这个道理一样。总之，上面描述，都是不太合常理的。