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  于老师 工商管理硕士 2026-06-17 10:07

  既然实际付出去100万，则此100万显然不含税。那么，就要进行倒推。

  含企业所得税、不含增值税价：100÷（1-10%）=111.11万

  企业所得税：111.11×10%=11.11万

  含企业所得税、增值税价：111.11×（1+13%）=125.55万（假设安装设备，税率13%）
  增值税：111.11×13%=14.44万

  会计分录如下
  借：固定资产（安装费）111.11万

         应交税费-应交增值税（进项税额）14.44万
    贷：银行存款 100万
  

           应交税费-代扣代缴增值税 14.44万

           应交税费-代扣代缴企业所得税 11.11万

  更多追问追答
  • 2026-06-18 10:09:24
    日本公司人员来我司，对我司现有的设备进行拆、装、调试，合同金额100万日元，实际付款100万日元，税局核定利润率15%，税款由我司承担，这种情况我司应承担的增值税、企业所得税怎么计算，谢谢
  • 2026-06-18 12:24:51

    就如我上面所述，增值税13%、企业所得税10%，全额计税。