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会计准则 财务报表

子公司之间借款费用代扣代缴增值税，合并层面应该计入什么科目

新加坡子公司借款给国内子公司收取借款利息，国内公司代扣代缴增值税后差额支付给新加坡公司，新加坡公司对于被代扣代缴的金额应该怎么进行账务处理，合并层面应该怎么处理
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慎鸿卓 提问于 2026-06-26 09:34
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-06-26 09:45

    借：银行存款
           税金及附加、所得税费用

      贷：利息收入

    合并层面，只将内部利息收支抵消即可；税费属于外部事项，不涉及抵消。

相关问答

  • 旅行社开的旅游团建相关费用是否能开成*生产生活服务*团建费
    高老师 知名集团投资总监

    选择税收编码就应该是旅游服务，只不过发票显示是生产生活服务，如果下载导出发票，看编码是旅游服务，就无需换发票。

    会计准则 发票
    1个回答2026-09-24 17:17
  • 老师，资产总额太大了，怎么能降到5000以下？
    高老师 知名集团投资总监

    资产负债表左侧有大量的货币资金，右侧有短期借款，还有其他应付款、应付账款，你可以用货币资金去偿还短期借款，或者是偿还负债。这样你的左侧资产总额就会降低下来，右侧的负债也同时降低了

    会计准则 财务报表 财务分析
    1个回答2026-09-24 10:20
  • 2026年取得的非保本理财收益需要缴纳增值税吗
    高老师 知名集团投资总监

    这个政策2026年后没有变化，不需要缴纳增值税。

    会计准则 财务分析 税务合规与筹划
    1个回答2026-09-23 16:09

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      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间，也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课，只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长，如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准，如例2。

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      例2：用户以2倍速观看了1小时的课程，那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关，是以在整个课程内容中，已观看部分的覆盖情况来判定的。
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