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如何区别哪些活动是和股东行使权利相关的
匿名用户
提问于 2015-09-09 19:07
第一个，可以看看该公司的章程。章程中把股东、董事会、管理层的权责做了比较明确的划分。第二个，若该股东做的事情，每个情况可能都比较多，若他们做的事情，出发点是投资收益的角度，此种情况下是比较明显的，即属于股东的活动行为。若不是直接针对股东受益的，而是提升该企业本身的营运效果等，此种情况下，就有可能定义为可接受的一个非股东活动。
这属于境外单位在境内（向境内单位）提供鉴证咨询之类服务，因此需要代扣代缴增值税、企业所得税。
您好，
您提的这个问题比较适合转让定价的可比非受控价格法，使用该方法需要综合评估交付标准，交付时间和其他已经存在的，向第三方提供的服务的相似性。
在这个前提下，以服务提供方的市场价格为准 是比较合适的。
关键在于“境内”、“境外”判定。
一、线下培训，既然“线下培训老师和学员都去了香港据点的关联公司”，则培训活动不需要代扣代缴增值税和企业所得税。
二、关于线上培训，由于“学员在各中国据点的办公室”，则个人认为，这不能算是“完全发生于境外”，因而需要代扣代缴增值税和企业所得税。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
