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老板财税

企业所得税纳税调整

建筑服务业，当年预估的收入大(正常缴纳增值税)，没有预估当年12月的劳务成本，12月的劳务成本在下一年的1月开票入账，而且预估的收入远远大于1月入账的劳务成本，1月入账的劳务成本在入账年需要所得税纳税调增吗？
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一只冰玉呀 提问于 2025-03-22 22:52
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2025-03-23 07:03

    应该做会计调整，把成本调整到计入发生年度，重新出具利润表，根据新利润表做汇算清缴。另外预估收入高是什么原因，是否达到纳税义务发生时间？没达到为啥预估，这样对企业不利啊。

相关问答

  • 企业所得税汇算清缴调整跨期扣除的项目
    高老师 知名集团投资总监

    我没太理解你原来如何调整，跨期扣除项目调整是损益的调整，一般通过A105000报表调整，不涉及到资产负债表科目调整，麻烦详细描述一下您的业务。

    税务合规与筹划 税收优惠 老板财税
    1个回答2025-04-24 13:02
  • 个人之前买个设备，后成立个体户，可以对外租赁吗，个体户可以开租赁发票吗？有税法依据吗。
    高老师 知名集团投资总监

    个体户和自然人它是两个不同的纳税主体，如果购买的时候不是以个体工商户的名义进行购买的，不能够以个体工商户的名义对外出租并开具发票。

    老板财税
    1个回答2025-04-24 08:35
  • 老师，请问如下外汇管制问题，可以举例一下么？一般每个人的年度换汇额度为5w美金，怎么换汇到3000w的？
    宏老师 企业财务管理专家

    从字面看，您这就是一个简单的除法问题，总额3000万，每人5万，求人数。但是不符合国家外汇管理局的管制要求。建议您通过正规渠道，解决资金的出境问题。

    内控与合规 非贸付汇 老板财税
    1个回答2025-04-17 10:59

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