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商贸企业零售产品，一件代发或直接转售，开出的销项发票一定要和取得进项发票的商品大类完全一致吗
Webster Peggy
提问于 2025-12-03 10:33
一、既然“直接转售”，那么进、销环节税收编码理应完全一致。
二、逻辑上，买进来，然后才可能卖。而“买进来”的时候，即应取得进项发票。
也就是说，您应当于买入时即取得进项发票，且购、销编码应当保持一致。
只要业务真实，尽力弥补即可，无需作废。
通过固定资产清理科目核算，最后结转资产处置损益。
借：银行存款
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
贷：应交税费
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：固定资产清理
贷：资产处置损益
当然可以。但是，需要注意的是，业务往来以及发票、税务处理，必须与事实相符。打个比方，如果是个人提供了服务，就要个人提供发票；如果是企业提供了服务，则是企业提供发票。就是这个意思。
您和甲签订的合同中对于租金和水电费是如何约定的呢？虽然是母子公司，但是俩个独立纳税主体，如果合同中只体现了您和甲的租赁关系，不太合适向乙方支付电费。如果一定要向乙方支付电费，建议与甲指签订租赁合同，再和乙就使用甲房屋过程中涉及的电费支付签订合同。
