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发票开具问题
匿名用户
提问于 2026-01-23 11:25
首先说明一点的是，这儿没有专门条款，乃是“基本条款”的理解和适用问题。（“基本条款”就是发票管理办法关于发票开具章节。）
那么，如上所述，既然为“汇总纳税企业”，则A、B乃是一家。这样讲吧，您买了张三的东西，把钱给李四，这可能有问题。张三左手递给您商品，您把钱交到张三右手，这没有问题吧？这儿就是这个道理。
另外，关于总分公司之间开票、收付款之分工，可作出内部约定，并报主管税务机关备案。
个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
没有必要重开的。
购买时
借：预付账款
贷：银行存款
提货时
借：库存商品
贷：预付账款
超市开具、企业收取预付卡发票，这是有文件规定、不违反税法的。
首先，这儿需要防范虚开发票风险。也就是说，如果客户是和你们联系、讨论商品以及价格，并且由你们决定销售、发货、收款，这样才是你们实际销售这个货物。而如果你们什么也不管，平台叫你们给谁开票，你们就给谁开票，那就是虚开发票了。
针对前者，即实际存在销售货物，会计分录如下
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：银行存款（付给平台的钱）
至于辅助资料，平台交换清单算是其一，若另有其他佐证更好。
可以直接做“不抵扣勾选”，全额确认费用，直接不要抵扣。
