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我司支付给专家评审费1500元，公司申报个税基数为多少？专家实收金额多少？增值税票怎么开具？
匿名用户
提问于 2026-01-30 23:02
应当按照1500元申报个人所得税，代扣代缴个人所得税140元，专家实收金额1360元。增值税发票应当按照“咨询服务”开具。（另外，按照增值税法最新规定，向自然人支付费用，需要代扣代缴增值税以及附加税费，同时相应减少个税基数。但由于增值税起征点尚待确定，因此暂时不考虑这个因素了。）
自然人增值税1%，附加税费大约按照增值税10%左右附征。也就是说，最终个税金额影响极小（也就几块钱吧）。
没有抵扣期限的限制，可以抵内销的销项。
如果税率一样，其实合开、分开，在税务上区别不大。如果税率不一样，则需要按照主要部分，一并适用税率开票。
从您描述来看，您这边可能并非故意“买票”。但是，大概率下，税务局推送疑点是正确的。那么，最可能的情况就是：给您开票的甲，但实际卖您货的是乙。当然，这个情况，您这边可能知道，也可能不知道。但无论是否知道，就跟收到假币一样，肯定是不能用了（就是这个发票不能抵税了）——有人会说，我们不知道啊，正因为不知道，所以只是不能用；如果知道，那就不止是不能用而已了，要追究其他法律责任的（跟不知道收到假币和故意收假币的区别一样）。
这个时候，您可以联系一下供应商，是否存在票货分离的情况；也可以直接与税务机关沟通一下具体原因。
