共1个回答

• 

  高老师 知名集团投资总监 2026-02-02 09:02

  您说的是劳务派遣业务吗？如果是一般纳税人提供劳务派遣服务，用何种税率需要根据纳税业务发生时间来判断，也就是看你合同约定的付款时间如果是在25年就按25年的税率，差额征税的是5%，如果付款时间是26年，就按26年的征税政策，即差额税率为6%。

  如果是小规模提供劳务派遣服务，合同约定的付款时间如果是在25年就按25年的税率，差额征税的是5%，如果付款时间是26年，只能全额1%了，没有差额计税方式了。

  • 2026-02-02 11:00:52
    确定是劳务派遣业务。因为所有人员均属于劳务派遣公司。服务形式是我司每月将工资社保等直接转给劳务派遣公司，对方以每人每月收取服务费的形式向我司开具5%的服务费发票。2025年4季度由劳务派遣公司替我司垫付劳务派遣人员工资，我司于2026年1月向对方支付。合同约定是当月向劳务派遣公司做结算。在这种情况下，我司是否应该要求对方继续开具5%发票，并要求对方签订关于税率变动的补充协议？
  • 2026-02-04 08:41:55

    是的，按你描述，属于纳税义务发生时间在2025年，应该按25年的税率5%执行。对于26年税率变更，双方应该就未执行的合同签订补充协议明确未来的结算价格。