经常有人问,财务BP是个手艺活,那BP到底要掌握哪些手艺?实际上,BP的工作是以上图的财务管理为主,同时会延伸到部分的资本运作,并紧密衔接会计。
01
BP工作地图
财务BP到底做哪些工作?是不是就是:预算、分析、激励三件事?
不是。在此,我用一张财务BP工作地图为大家展示财务BP工作的全貌(不含资本运作与会计衔接)。
我将BP的工作分为外圈和内圈。
内圈部分:以业绩铁三角为主,核心是预算、分析、激励。今天更多是分享外圈的内容。
外圈我用三个三来形容:
-
基本功:会计与数字化、盈利预测、估值。
-
三张表:资产负债管理、利润管理与现金流管理。
-
三件事:收入管理、成本费用管理、风险管理。
利润主线:
外圈与内圈的串联,有一条主线,就是利润主线。财务BP的许多工作,都是围绕着利润展开。从盈利预测,到利润管理,再到收入费用管理,都由利润贯穿。再到分析、预算,也无不围绕着这根主线展开。
经纬线:
利润主线和业绩铁三角,一纵一横,成为财务BP工作的经纬线。
经线:业绩铁三角。纬线:利润管理。
也就是说,BP的工作可以用预算、分析、激励来划分,也可以用收入管理、费用管理、利润管理来划分。这两种划分方法,成为财务BP组织、职责等的核心分类方法。
工作目的:
BP助力企业实现长期、稳定的高业绩。
划重点:
BP最重点的工作有哪些呢?图中我们用圆圈进行了标识。
盈利预测、利润管理、预算、分析 4个工作是重中之重。图中的工作,作为个体未必每项都要擅长,但是整个知识体系可以先了解、后完善、再精通。
接下来,我们就每一个部分展开分享。
02
盈利预测
盈利预测是在某指定期间内,预测未来的收入、费用、净利润等关键信息,帮助管理者、投资人有效评估未来指定期间的盈利状况,并做出合理的经济决策。简言之,盈利预测是对未来关键财务信息(例如:利润表)进行预测。
以下是盈利预测的主要流程:
1.认识利润表(包含利润表项目、利润表结构、会计事项对的利润表影响等)
2.历史数据的准备
3.预测模型的建立
4.利润表各项目预测
4.1市场模型
4.2销售数量预测(自上而下、自下而上、趋势判断)
4.3价格预测
4.4主营业务成本预测(标准成本、其他主营业务成本等)
4.5人力成本预测
4.6销售费用预测(差旅费用、市场费用等)
4.7研发费用预测
4.8管理费用预测
4.9税金预测
4.10其他关键项目预测
5.利润表分析(对标分析(与自己对标,与对手对标,与行业对标);结构分析;金额分析;动因分析;各项目分析(例如人效分析)等)
6.利润提升解决方案
在盈利预测中,许多人把工作重心放在预测收入和费用上。岂不知,做好盈利预测的前提是做好对标分析和市场模型。
大家会说,对标分析对盈利预测有什么帮助呢?简单来说,盈利预测之所以不准,是因为我们不知道这门生意的规律。对标分析,市场模型,就是通过研究市场、研究对手、研究前人,找到这门生意的规律和门道:销售团队人效最合理的是多少?收入几年能成长到多大规模?进而形成完善的预测。
目前盈利预测这项基本功,可以说在我国财务BP工作实践中是非常薄弱的。几乎每一家公司都有必要重新学习、审视盈利预测的流程、模板,并让盈利预测成为业务决策的核心依据之一。
03
估值
估值和DCF模型一直是财务BP的工作难点,也与盈利预测紧密相连。企业应构建适合自己的DCF模型,并在研发项目、投资并购、固定资产投资、新品上市等领域进行合理运用。
04
资产负债管理与现金流管理
许多财务BP非常重视利润管理的工作,却忽视了资产负债管理和现金流管理。实际上,对于部分行业(例如:地产企业)、中小企业等对资金需求较强的企业,现金流管理比利润管理来得更加重要。
同时,财务BP团队应与会计团队、司库团队紧密合作,及时发现问题,解决问题。公司应构建相应的定期会议,来审查资产负债、现金流的预算、可能的差距,并与管理层紧密沟通。
05
利润管理
(划重点)
利润管理,作为财务BP工作的重中之重,许多人对其全貌并不清晰。在此,我将利润管理划分为6个子模块。
1. 利润清晰
2. 收入管理
3. 成本费用管理
4. 利润与利润表结构管理
5. 体系保障
6. 资本运作对利润的影响
目前我国许多企业利润管理的前提不具备。最大的问题,是说不清利润是多少?到底哪个产品利润高,哪个团队利润高?因此,我认为,利润清晰,尤其是管理报表的制作和呈现,是利润管理的前提。
另外,体系保障也非常重要,利润管理,组织先行。财务BP团队的建设,是利润管理的坚实后盾。
接下来,我们将收入管理中的价格管理、成本费用管理再进行详细分享:
成本费用管理几乎是每个企业财务BP都要做的工作。这其中,我将其划分为两种视角。一种是业绩铁三角的视角:做好费用的分析和预算。另外是费用管理的视角,我将其划分为三个角度:
1. 费用投资视角:把每一笔费用看成是一种投资,追求投资收益最大化;
2. 降本增效视角:用第一性原理,获得最小代价下的最大收益,挑战目前的工作流;
3. 合规管控视角:以合规作为企业的生命线,安全前行。
不同视角看似方法不同,但殊途同归,归到哪里呢?长期稳定的高利润这个点上。费用管理的核心不是降成本,而是提高利润。
06
风险管理
财务BP必须重视风险管理,而且这项管理,不是仅仅管理财务风险,而是综合管理企业的各项风险。此项工作内容,为高阶工作内容。
07
业绩铁三角预算、分析、激励
进行了外圈的讲解后,进入内圈,就是我们较为熟悉的业绩铁三角:预算、分析、激励了。一个财务BP如果要学习,我建议先把预算、分析、激励学透。在这个过程中,收入管理、费用管理、盈利预测等都会涉及到。在实际工作中,许多同事重分析轻预算,但实际上预算,尤其是战略牵引的三大预算体系,是业绩铁三角的核心。
跟着业绩铁三角构建好财务BP工作日历,接下来就是进入BP迪士尼乐园,开启无限探索吧!
总结:
本文密度较大,您可以将本文打印成册,并针对每个模块详细分析,找到自己下一步财务BP工作的核心发力点。
大家可以根据自己行业、自己企业的实际工作情况,制作属于自己的工作地图。每一年针对1-2个项目,比如:降本增效,盈利预测,进行专项突围。夯实一个,前进一步!
声明:此网站所刊载文章、图片等,属于相关权利人所有,若因客观原因存在使用不当的情况,敬请与我们联系及时依法删除或修改处理。
这里有更多的财税信息、更专业的政策解读、最激烈的热点碰撞,还有海量的免费课程体验,欢迎加入财税讨论群(微信号:linkedf-fans)