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出口退税 问题
匿名用户
提问于 2026-04-08 13:16
根据您提供的信息，这笔交易正常来说是可以办理出口退税的。收货人与付款人不一致的情况，实际操作中也是存在的。
只要交易对手方肯付款，不存在收汇收不了的问题。
既然乃是分公司，可走重组（合并）模式，这样进项税额仍可由总公司抵扣。“因为一直跟总公司合并申报企业所得税”，则分公司之未分配利润无需另行税务处理（若已申报纳税），直接转回总公司即可。
既然分公司乃是“非独立核算”，则总公司基于之前核算模式，作出相应会计分录即可。（主要是我不知您之前怎么核算的。）
这个在实务层面是比较明确、没有太多争议的，即需要按照“经纪代理服务”计算、缴纳增值税。
根据“财政部 税务总局公告2026年第10号”相关规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的规定征收率计算缴纳增值税。
那么，如上所述，“合并我们”，则上述资产已经发生新的转移；若再对外出售，则只能一般计税了。
