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财务报表

麻烦标注下每年分录怎么做，写下金额，还有汇算清缴怎么调整

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Kitty Benedict 提问于 2026-04-25 09:29
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-04-25 11:10

    按照您的会计分录，一次计入“研发费用”，那没有确认固定资产，也无需计提折旧；不存在税会差异呀。只需要在当年作加计扣除纳税调减即可；加计扣除属于永久性差异，不涉及以后调整。

    • 2026-04-25 11:16:40
      税法上是一次性计入费用了，那么会计上也能一次性计入费用吗？汇算清缴不需要调整吗？不涉及到递延所得税负债分录嘛
    • 2026-04-25 11:38:16

      但是事实上，您已经一次计入费用了呀。您的意思是说，您把上面分录冲掉，重新记账吗？

相关问答

  • 去年无票收入，今年开票了怎么处理？
    高老师 知名集团投资总监

    增值税上今年在开票当期，在未开票金额填一个金额一致的负数，这样的话不会重复缴纳增值税，只是补开了发票而已。

    所得税上没有产生新的应纳税所得额，也不涉及到所得税。

    会计上也无需重复处理，因为之前已经计入过当期的收入。了。

    会计准则 财务报表 发票
    1个回答2026-10-19 15:27
  • 母子公司吸收合并，调整分录
    朱老师 铂略答疑讲师

    根据你提供的信息，我没有发现问题。

    会计准则 财务报表
    1个回答2026-10-19 09:34
  • 税金及附加企业所得税年度报表中填报的数据是全年计提的数据，还是填写实际缴纳的数据？
    高老师 知名集团投资总监

    是计入损益类科目-税金及附加科目的金额扣除也就是计提的金额。

    财务报表
    1个回答2026-10-18 19:00

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