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年底分红
匿名用户
提问于 2021-08-20 15:00
请补充如下情况：
一、此公司资产总额、从业人数？
二、您确定，除了上面提供数据，真的不涉及任何其他数据了吗？
一、公司模式。
（一）小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
因此，需要缴纳企业所得税10.5万元。
（二）税后利润169.5万元。
如果全部分红给张三，需要缴纳个人所得税33.9万元。
二、个体户模式
应纳个人所得税：（180*35%-6.55）-（100*35%-6.55）*50%=56.45-17.225=39.225万元
不包含
《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72号）
残保金计算公式为：
保障金年缴纳额 = （上年用人单位在职职工人数 × 所在地规定的残疾人就业比例 - 上年实际安排残疾人就业人数） × 上年用人单位在职职工年平均工资 其中，“在职职工工资总额”以国家统计局《关于工资总额组成的规定》的口径为准。
国家统计局《关于工资总额组成的规定》第十一条
明确列出不列入工资总额的范围，包括：（十）劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费等；
这个通常按照建筑面积进行分摊。比如，这个建筑物总建筑面积3000平方米，占地面积1000平方米。如果甲公司拥有建筑面积600平方米，则其分摊占地面积为：
1000×600/3000=200平方米。
一、无偿得到时
借：在建工程
贷：营业外收入
按照公允原则入账。
二、装修
借：在建工程 500万
贷：银行存款等 500万
三、完工结转
借：固定资产
贷：在建工程
金额即以上二者合计。
