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个人跟我公司开具物流辅助服务*叉车费，需要申报劳务报酬个人所得税经营所得？
匿名用户
提问于 2024-10-25 13:36
这个情况，可能存在劳务报酬所得（需要代扣代缴个人所得税）与经营所得（无需代扣代缴个人所得税）的异议；谨慎起见，关于属于哪个项目，建议您最好直接与主管税务机关沟通一下。
2025年10月-12月确认的3万元费用、2026年1-2月确认的2万元费用，都是依据当时得到的会计信息进行的可靠会计处理，符合《企业会计准则》的规定，因此不需要冲回费用。这5万元应当确认为2026年3月处置商场铺位（使用权资产）的资产处置损益。签订补充协议后的2026年3-12月的租赁应当视为新的租赁。
W 是 C 的实际控制人（56%）；W 同时参股香港 A；H 在两边都有重要持股；整体上属于：同一境内自然人集团（H/W）同时控制 / 重大影响境内 C 与香港 A。税务实务中，这种架构会被认定为关联关系（实质控制 / 共同利益）
税务机关会重点查：技术服务费是否符合独立交易原则（ALP）。
敏感点：
技术服务是否真实存在、有实质内容（有合同、有服务成果、有人员投入）；收费标准是否高于 / 低于市场同类服务（容易被调整补税 + 罚息）；香港 A 公司是否有足够人员、办公、技术能力提供服务（若只是壳公司，极易被认定为 “利润转移”）。
按照您的会计分录，一次计入“研发费用”，那没有确认固定资产，也无需计提折旧；不存在税会差异呀。只需要在当年作加计扣除纳税调减即可；加计扣除属于永久性差异，不涉及以后调整。
