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个人跟我公司开具物流辅助服务*叉车费，需要申报劳务报酬个人所得税经营所得？
匿名用户
提问于 2024-10-25 13:36
这个情况，可能存在劳务报酬所得（需要代扣代缴个人所得税）与经营所得（无需代扣代缴个人所得税）的异议；谨慎起见，关于属于哪个项目，建议您最好直接与主管税务机关沟通一下。
以什么方式设立，咱们可以通过税负做一下测算：
1、如果以合伙企业形式成立投资主体，未来取得的被投资企业的分红，投资主体的合伙企业不纳税，分给上层股东，上层股东依然是合伙企业的话，再向上一次穿透，由最终的自然人或法人合伙人纳税。
2、如果以有限公司成立投资主体，未来取得的被投资企业的分红，投资主体不缴纳所得税，分红留在投资主体的层面，只要不分配，上层的合伙企业不涉及纳税。
所以要根据企业实际情况，根据上述原则选择主体的类型，当然除了税收因素还有考虑其他经营因素。
账务处理时作为福利费用没有问题，但是个人认为不能税前扣除。
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（八）与取得收入无关的其他支出。
（注：既然已经退休，则与当期取得收入显然无关了。）
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
这里的有效的人民币汇率，特指中国人民银行授权中国外汇交易中心在工作日上午9:15公布的人民币汇率中间价（非银行柜台现汇/现钞价、非离岸CNH价），并遵循以下规则：
1. 正常工作日：当日9:15公布的中间价，自发布起至下一工作日中间价发布前有效。
2. 非工作日（节假日/周末）：无新中间价发布，采用最近一个工作日公布的中间价，直至下一个工作日新中间价发布前有效（例：1月1日（元旦）无公布，用12月31日的中间价）。
